Вы можете оставить заявку на сайте, и наш специалист свяжется с Вами в кратчайшие сроки, проконсультирует по интересующим Вас вопросам и поможет подобрать кредитную программу, которая подходит именно Вам.
(812) 980-60-90 Санкт-Петербург
8-800-333-22-84 Бесплатный по России
Полезно знать
Справка о доходах для получения ипотеки Для того, что бы получить деньги по договору ипотечного кредитования, вам нужно будет...
Как выбрать ипотечную программу В настоящее время, если вы хотите приобрести себе квартиру, или дом, но у вас недостаточно наличных...

Налоговые вычеты ипотеки

Имущественный налоговый вычет - это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке имущества в некоторых ситуациях. 

Право на налоговый вычет

Правом на имущественный налоговый вычет обладают граждане с доходом, облагаемым налогом по ставке 13%. Естественно, это те, кто работает официально, с "белой" зарплатой. В случаях, когда зарплата "серая", вычет можно получить только с официальной суммы дохода. При работе официально на нескольких работах можно рассчитывать на вычет с дохода со всех работ. 

Кроме официальной зарплаты существует и еще ряд доходов, облагаемых налогом по ставке 13%: доход от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества или ценных бумаг и т.д. Налоговый вычет на такие виды доходов также распространяется. 

Предприниматели, использующие специальный налоговый режим (так назывемую "упрощенку", "вмененку" и т.д.) не имеют право на имущественный налоговый вычет с таких доходов.

Не имеют право на налоговый вычет не работающие пенсионеры. 

Женщины в декретном отпуске имеют право оформить налоговый вычет только после выхода на работу. В том случае, если жилье приобреталось до декрета, то налоговый вычет женщина может оформить на доходы, полученные в период между покупкой жилья и декретом, а если этих доходов не хватает на получение всего вычета, то остаток можно получить после выхода на работу. 

Резиденты РФ, не являющиеся гражданами России, но официально проживающие и работающие в стране более 183 дней в году, также имеют право на налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет нельзя получить, если сделка купли-продажи жилья была проведена между взаимозависимыми людьми (родственниками, сослуживцами...).

Расчет суммы налогового вычета

При расчете имущественного налогового вычета следует опираться на сумму, потраченную на покупку или строительство жилья. Когда жилье покупается при помощи целевого кредита (ипотеки), то налоговый вычет включает в себя и сумму процентов по кредиту, но в кредитном договоре должно быть обязательно прописано, что кредит выдан на покупку жилья, иначе проценты по такому кредиту включать в налоговый вычет нельзя. 

Дополнительные расходы можно включить в налоговый вычет в том случае, если покупается квартира без отделки или строится дом, но тогда в договоре купли-продажи должно быть указано, что приобретенное жилье недостроено, квартира без отделки. Под дополнительными расходами в этом случае следует понимать все расходы на разработку проектно-сметной документации, на покупку строительных материалов, оплату работ по строительтсву, отделке, расходы на подключение к сетям и коммуникациям. 

По закону, с 1 января 2008 года в качестве налогового вычета можно предъявлять сумму расходов на строительство, покупку и отделку жилья до 2 млн рублей, а сумма процентов по ипотечному кредиту для предъявления как налоговый вычет не ограничена. 

Все включаемые в налоговый вычет расходы должны быть либо из собственных средств, либо из средств кредита. Государственные субсидии, материнский капитал, иные социальные выплаты в налоговый вычет не включаются.

Получение имущественного налогового вычета

Для получения имущественного налогового вычета нужны следующие документы:
  • заявление;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы для подтверждения факта оплаты расходов, включенных в налоговый вычет (квитанции, расписки, банковские выписки, товарные чеки, акты и прочие документы);
  • кредитный договор.
Получение налогового вычета на квартиру в строящемся доме невозможно до тех пор, пока вы не получите свидетельство о собственности или акт приема-передачи квартиры. 

Одной из важных формальностей является то, что все платежные документы должны быть оформлены на того человека, который претендует на получение вычета. В противном случае следует оформить доверенность в письменной форме от получателя налогового вычета на того, кто реально осуществлял платежи. Такая доверенность не требует нотариального заверения. 

Все подготовленные документы нужно предоставить вместе с налоговой декларацией в налоговые органы по месту прописки, даже в том случае, если жилье было приобретено в другом регионе. При наличии временной регистрации можно встать на учет в налоговом органе по месту временной регистрации и получить там же налоговый вычет. 

В срок до 3 месяцев с момента подачи документов налоговый инспектор рассматривает заявление и выносит решение о возможности предоставления налогового вычета. При положительном решении нужно написать заявление с номером личного банковского счета, на который в течение месяца налоговые органы перечислят деньги. 

Поскольку налоговый вычет с процентов по кредиту выплачивается по мере погашения кредита, следует ежегодно брать в банке выписку произведенных платежей с разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов и ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов для получения вычета с процентов по кредиту. 

Имущественный налоговый вычет на работе

Другой вариант получения налогового вычета - получение его на работе. В этом случае зарплата станет больше на сумму подоходного налога, который работодатель перестанет удерживать. Для оформления такого вычета следует получить в налоговом органе документ: уведомление для получения налогового вычета у работодателя с указанием компании-работодателя. Такое уведомление и заявление на налоговый вычет подаются работодателю.

Уведомление для получения налогового вычета в этом случае нужно брать в налоговой инспекции каждый год. Уведомление выдается налоговым органом только один раз в год, поэтому при смене места работы остаток подоходного налога за текущий год можно получить только через налоговую инспекцию.

Но следует помнить, что при оформлении имущественного налогового вычета на работе нельзя воспользоваться прочими вычетами, такими как вычеты на обучение или медицинские услуги. 

Особенности налогового вычета

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни. Срок давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет отсутствует. 

В том случае, если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то все платежи по кредиту для оформления налогового вычета пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка на день платежа. 

При приобретении жилья в собственность несколькими лицами (например, супругами) сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от условий оформления жилья (общая совместная собственность или долевая). 
При совместной собственности налоговый вычет полагается один на всех собственников, в равных долях, которые, впрочем, можно и перераспределить, подав заявление в налоговый орган. 
При долевой собственности вычет получает каждый собственник самостоятельно и пропорционально своей доле. В этом случае передать свое право на вычет нельзя.

В том случае, если доля собственности оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то получить налоговый вычет с этой доли сможет только сам ребенок и только по достижении им совершеннолетия и при наличии собственных доходов. 

В любом случае собственник может как воспользоваться правом на вычет, так и воздержаться от него, зато сохранив право вычета на случай приобретения другой недвижимости. 
Ипотечный калькулятор
Новости
Новая стратегия развития жилищного строительства России предполагает, что к 2024 году ставка по ипотеке в РФ будет на уровне 7-8%,...
Доля ипотечных сделок в общей структуре продаж застройщиков на первичном рынке жилья достигла высокой отметки и пока не меняется. Об этом...
СМП Банк аккредитовал жилой комплекс «Светлый мир «Тихая гавань…», который Seven Suns Development возводит в...
Статьи
Кредитование под залог коммерческой недвижимости развито в зарубежных странах, в России коммерческая ипотека – новое развивающееся...
Условия предоставления военной ипотеки в Санкт-Петербурге Обеспечение всех военнослужащих жильем – одна из задач государства,...
Дарение квартиры или доли в жилом помещении - одна из форм сделок с недвижимостью. Для того, чтобы сделка имела юридическую силу, договор...